Auditorías e Implementación por Auditores Certificados en Chile

Una auditoría legal es una revisión ordenada de cómo cumple su empresa la normativa que le aplica, como contratos, relaciones laborales, reglamentos internos, protección de datos, medio ambiente o prevención de delitos. Sirve para detectar brechas antes de una fiscalización, un juicio o una operación de inversión, y para priorizar correcciones. Su resultado suele ser un informe con hallazgos, riesgos y plan de acción. Lo revisado depende del alcance que se acuerde con la empresa.

La auditoría contable examina los estados financieros y los registros para comprobar que reflejan la situación económica de la empresa, mientras que la auditoría legal verifica el cumplimiento de leyes, contratos y reglamentos. Se complementan: un fraude, por ejemplo, puede requerir revisar tanto los libros como los contratos y los controles internos. Cuando hay sospechas de irregularidades, se usa la auditoría contable forense, cuyo objetivo es reunir evidencia que pueda servir en un proceso.

Es un conjunto de políticas, controles y procedimientos que una empresa adopta para prevenir que se cometan delitos en su interior, como cohecho, lavado de activos o financiamiento del terrorismo, entre otros previstos en la Ley 20.393. Habitualmente incluye identificación de riesgos, un encargado de prevención, canales de denuncia y capacitación. Su implementación efectiva puede ser relevante para la responsabilidad penal de la empresa. Revise los componentes en modelo de prevención de delitos.

Sí, para las empresas permanentes con diez o más trabajadores, el Código del Trabajo exige contar con un reglamento interno de orden, higiene y seguridad (artículo 153), que debe cumplir contenido mínimo, estar actualizado y ser entregado a los trabajadores. Con la Ley 21.643 (Ley Karin), además, deben incorporarse protocolos de prevención del acoso. Una auditoría permite verificar que el texto esté vigente y se aplique en la práctica. Más detalles en auditoría de reglamentos internos.

Una auditoría de compliance laboral revisa contratos de trabajo y anexos, jornada y control de asistencia, pago de remuneraciones y cotizaciones, finiquitos, subcontratación, reglamento interno y protocolos de acoso y de denuncia. El objetivo es detectar incumplimientos que podrían derivar en multas de la Inspección del Trabajo o en demandas, y corregirlos con un plan ordenado. El alcance puede ajustarse al tamaño de la empresa y a sus riesgos. Conozca el servicio en compliance laboral para empresas.

La ley no fija una periodicidad general para las auditorías legales internas, así que depende de los riesgos de la empresa, de su tamaño, del cambio de normas y de hechos como una fusión, una fiscalización o un conflicto. Muchas empresas hacen revisiones periódicas y otras en momentos puntuales, por ejemplo antes de una venta o al implementar un nuevo modelo de cumplimiento. Algunas normas específicas sí exigen revisiones o certificaciones con una frecuencia determinada, por lo que conviene revisar cada caso.

Es una revisión de si una empresa cumple la normativa ambiental que le aplica, como las condiciones de su resolución de calificación ambiental, los permisos sectoriales, los límites de emisión y los reportes exigidos. La Superintendencia del Medio Ambiente fiscaliza el cumplimiento de estas obligaciones, por lo que detectar brechas a tiempo permite corregirlas antes de una sanción. El alcance depende de la actividad y de los permisos de cada empresa. Más información sobre auditorías internas medioambientales.

El resultado suele ser un informe con los hallazgos, el nivel de riesgo de cada uno, las normas o contratos involucrados y recomendaciones para corregir las brechas, junto con un plan de acción con prioridades. En algunos casos se acompaña con documentos nuevos, como políticas, reglamentos o cláusulas contractuales. Lo que incluye exactamente depende del alcance acordado y del acceso a la información de la empresa. Una auditoría no evita por sí sola una sanción, pero sí ayuda a decidir qué corregir primero.